〒116-0013 東京都荒川区西日暮里5丁目14番10号 サンライズビル202号室
JR山手線西日暮里駅徒歩1分 JR山手線日暮里駅徒歩6分 

受付時間
9:00~17:00
定休日 
土日・祝日

お電話でのお問合せ・ご相談はこちらへ

03-6806-6948

税金Q&A
10分で解決! 税金お悩み解決コーナー

生活に役立つ税金に関する情報や、節税のテクニックなどをQ&Aでわかりやすくご紹介するコーナーです。

「こんな時はどうすればいいのかな?」という疑問にお答えしております。読者の皆様の理解が深まるよう、図や表を使ってわかりやすく解説することを心がけています。皆様にとって、税のキャッチアップに役立てていただけますと幸いです。

フリーランスの青色申告の始め方は?

作成日:2020年1月21日

フリーランスのライターのAさんから、「青色申告はいろいろお得!って聞きましたが、どうやってはじめればいいのかわからない・・・」というお悩み相談を受けました。青色申告は、まず書類を税務署に提出するところから始めます。どのような書類で、どう書けばいいのか?をわかりやすくご説明します。

青色申告と白色申告は何が違うの?

青色申告制度とは、個人事業主と法人と、それぞれにあります。ここでは、フリーランスのライターAさんのような個人事業主の行う「所得税の青色申告」についてご説明します。

今まで申告書を自分で作成してきたAさんは、青色申告だと帳簿をいっぱいつけなくちゃいけないし複式簿記といわれてもさっぱりわからないので、白色申告にしていました。でも、徐々に仕事も軌道に乗り利益も増えてきたので、税金をたくさん払わなくて済む青色申告に興味を持ったそうです。もしも自分で簡単にできるなら、やってみたい!と考えるようになりました。

青色申告と白色申告の違い

特徴 青色申告 白色申告
税金上のメリット

利益から、65万円(または10万円)を引いてよい

赤字が出たら、翌年以降の黒字と相殺できる(3年間)。前年が黒字なら、前年分の税金を還付で戻せる。

③家事関連費(半分私的な経費の領収書)を経費にしやすい

30万円未満で消耗品を買ったらすぐに経費にできる

⑤青色事業専従者給与(家族に払う給料)を、払った分だけ経費にできる

⑥推計課税(税務署から「大体これぐらいでしょ?」と推測して課税すること)をされない

国民健康保険料と住民税も下がる

・・・などなど。ほかにもあります。

なし

③家事関連費を経費にする場合ハードルが上がる

④10万円以上のものを買ったら減価償却する

⑤妻や夫なら86万円、配偶者以外の親族なら1人につき50万円

帳簿のつけ方は?

現金出納帳・売掛帳・買掛帳・経費帳・固定資産台帳をつける(10万控除)

または

複式簿記。10万控除の5種類の帳簿プラス仕訳帳・総勘定元帳(65万円控除)

2014年から、白色申告でも帳簿をつけることに!

売上帳・仕入帳・経費帳

確定申告書はどうなる?

65万円控除は、青色申告決算書(貸借対照表と損益計算書)

10万円控除は、青色申告決算書(損益計算書のみ)

収支内訳書
青色申告できる人は? 個人事業主(フリーランスなど含む)、不動産所得・山林所得のある人 給与所得のみのサラリーマンやパートの人は白色申告になる
青色申告開始に必要な書類は?

①開業届(全員)

②青色申告承認申請書(全員)

③青色事業専従者給与に関する届出書(必要な人だけ)

 

青色申告は、2種類の帳簿のつけ方があって、65万円控除=複式簿記、10万円控除=かんたんな帳簿、となります。

複式簿記なんて無理~!と思いますよね。でも、最近、すごく簡単にできるアプリ・ソフトがいっぱいあります。お好きなソフトで、いつ・誰に・いくら・どんな内容の取引をしたか、ソフトの指示通りに入力するだけで、最終的には自動で確定申告書までできあがります。

総勘定元帳も、プリントアウトするだけ。

青色申告でも白色申告でも、会計ソフトを使っているなら、日々の入力は同じです。だったら青色申告にしないともったいないです。

青色申告承認申請書の書き方は?

青色申告をやってみようという気になったAさんですが、開業届は出したことがあるけれど、青色申告承認申請書はどこでもらってきて、どうやって書いて、どこにいつどんな風に提出すればいいのかわかりません。では、一緒に書類を作ってみましょう!

青色申告承認申請書は、国税庁のホームページからプリントアウトするか、最寄りの税務署にあります。

提出期限は、「青色申告書による申告をしようとする年の3月15日までに」または「開業してから2カ月以内に」提出します。令和元年分の締め切りは過ぎていますが、令和2年分(令和2年1月1日~12月31日分の確定申告分)はまだ間に合います!令和元年分の確定申告書を提出する時に一緒に出しておきましょう。

提出方法は、所轄(自分の申告書を提出する税務署)の税務署へ持参するか郵送するか電子申告するかです。

では、どんな書類か見てみましょう。

これが申請書です。用紙1枚です。たった1枚なのですが、余計なことを書いたら税務調査が来るのではないか(きません・・・)と心配になったAさんと一緒に、どのように書くか見てみましょう。

①には、自分の納税地の所轄税務署を書きます。荒川区に住所があって、自宅で仕事をしているAさんは、荒川税務署です。日付は、2020年3月ぐらいまで書いておけばよいでしょう。

②には、Aさんの場合、自宅で仕事をしているので事業所等はありません。住所地にチェックして、自宅住所と、何かあった時の連絡先を記入します。携帯電話でも構いません。

自宅ではなく、事務所を別の場所に借りている人は、「上記以外の住所地・事業所等」に記入しておきます。事業所の住所地で納税をするという書類を事前に提出している方は、②の事業所等にチェックします。

③印鑑は三文判でOKです。職業はデザイナーや左官業のように記入します。Aさんはありませんが、屋号があれば記入してください。

④には、Aさんは令和2年分から青色申告を希望しているので、2年と記入します。

⑤には、Aさんの場合ありませんが、事業所が複数ある人は記入してください。

⑥には、事業所得以外に不動産収入がある人は不動産所得にもチェックします。

Aさんは何年も前から白色申告をしていて、「本年1月16日以後新たに業務を開始した場合」ではないので、空欄でOKです。相続でもありませんので、ここは無にチェックします。

⑦には、65万円控除の場合は複式簿記にチェック、10万円控除の場合は簡易簿記にチェックします。ただ、複式簿記にチェックを入れているから、絶対に今後ずーーーっと複式簿記じゃなければだめ、というわけではありません。とりあえず、複式簿記にチェックしておけばいいでしょう。

⑧この画像のようにチェックしておくとよいでしょう。これより多くても少なくても、ここにチェックしたから同じように備え付けなければいけないわけではありませんので安心してください。

これで、完成です!

完成した申請書は、どうやって税務署へ届けるの?

完成した書類は、税務署へ直接持っていくか、郵送することができます。

どちらの場合でも、2部作って1部は自宅で保管しておきます。

書類は手書きでもパソコンで作成してもどちらでもOKです。

①押印前の完成品を1部コピーします。

②押印します。三文判で大丈夫です。

③書類の右上に手書きで「正」と「控」と書きます。(「」は、いりません。正と控の文字だけ。)

税務署へもっていく場合は、正控を受付に出すと、受領印を押した控えを返してくれます。いつ受け取ってもらえたかを日付を見て確認する場合があります。大切に保管しておきましょう。

郵送する場合は、正・控・控え1枚分の切手を貼った自分宛ての返信用封筒の3つを、封筒に入れて税務署へ送ります。封筒の表に「青色申告承認申請書在中」と書いてあげると親切です。3つ折りにしてもかまいません。そのうち、税務署から控えが戻ってきます。

 

さあ、これで青色申告の準備が整いました。青色申告はメリットが多いので、少し頑張ってぜひトライしてみてください。青色申告書の作成に不安を感じているようでしたら、日々の集計までばっちりやってあれば、最後の記入方法などは無料の税務相談などで専門家が手伝ってくれますので、大丈夫ですよ!

関連するページのご紹介

こちらのページを読んだ方には、下記のページもよく読まれています。ぜひご一読ください。

お問合せ・ご相談はこちら

お問合せ・ご相談は、お電話またはフォームにて受付しております。お気軽にご連絡ください。

お電話でのお問合せはこちら

03-6806-6948
受付時間
9:00~17:00
定休日
土日・祝日

お気軽にお問合せください

お電話でのお問合せ・ご相談

03-6806-6948

フォームでのお問合せは24時間受け付けております。お気軽にご連絡ください。

アクセス

住所

〒116-0013
東京都荒川区
西日暮里5丁目14番10号
サンライズビル202号室
JR山手線西日暮里駅徒歩1分
JR山手線日暮里駅徒歩6分 

受付時間

電話受付時間 9:00~17:00
打合せの時間はお客様のご希望に合わせます。
フォームでのお問合せは24時間受け付けております。

定休日

土日・祝日(お客様のご希望に合わせます)

お役立ち情報のご案内

おすすめコンテンツ
お役立ち情報をご提供しています。ぜひご一読ください。
正しい税務書類の書き方
開業の際の税務について